Консультации по налогам
Налоговые консультации в Санкт-Петербурге от специалистов бухгалтерской фирмы НКБ-консалт ориентированы на интересы вашего бизнеса. Мы предоставляем устные и письменные квалифицированные консультации по вопросам оптимальной налоговой нагрузки на ваш бизнес и законной налоговой оптимизации. Письменная форма консультации предусматривает ссылки на нормативную базу и судебную практику (если потребуется).
При заключении договора на комплексное бухгалтерское сопровождение на протяжении всего периода сотрудничества мы консультируем вас БЕСПЛАТНО онлайн!
Если вам нужны услуги налогового консультирования в Санкт-Петербурге от опытного специалиста-практика:
- в подборе оптимальной системы налогообложения под предполагаемый вид бизнеса;
- в оценке эффективности применяемой системы налогообложения;
- в налоговом планировании финансово-хозяйственной деятельности;
- в анализе налоговых последствий конкретной сделки;
- во взаимодействии с налоговыми органами по любому вопросу —
специалисты НКБ-консалт проконсультируют вас по всем актуальным вопросам в области налогообложения.
Налоговое планирование — важный аспект любого бизнеса. В идеале продумывать и просчитывать варианты снижения налоговой нагрузки нужно уже на начальном этапе развития бизнеса, так как в момент регистрации юридического лица или ИП вы имеете право выбрать систему налогообложения — общую или упрощенную, а предприниматели могут приобрести патент.
Также важно проводить налоговый мониторинг. Налоговое законодательство в нашей стране меняется стремительно. Предпринимателю или собственнику бизнеса невозможно уследить за всеми законодательными нововведениями. Иногда действия предпринимателей, которые еще вчера считались вполне допустимыми, сегодня оказываются противоправными, влекущими за собой серьезные последствия в виде налоговых доначислений, штрафных санкций или уголовного преследования.
Особенно важно получить квалифицированную налоговую консультацию сейчас в преддверии налоговой реформы 2025 года.
Мы подготовили для вас ряд статей об изменениях налогового законодательства, которые затронут каждый бизнес.
С 2025 года "упрощенцы" будут платить НДС https://nkbconsult.ru/blog/post/s-2025-goda-uproshchency-budut-platit-nds
Прогрессивная шкала ставок НДФЛ c 2025 года https://nkbconsult.ru/blog/post/progressivnaya-shkala-stavok-ndfl-s-2025-goda
С 01.01.2025 вводится новое ограничение на применение патента для ИП https://nkbconsult.ru/news/post/s-01-01-2025-vvoditsya-novoe-ogranichenie-na-primenenie-patenta-dlya-ip
С 2025 года повысится размер обязательных страховых взносов для бизнеса https://nkbconsult.ru/news/post/s-2025-goda-povysitsya-razmer-obyazatelnyh-strahovyh-vznosov-dlya-biznesa
А для селлеров маркетплейсов мы подготовили отдельный материал:
ТОП трех ошибок селлеров при торговле через маркетплейсы https://nkbconsult.ru/blog/post/top-treh-oshibok-sellerov-pri-torgovle-cherez-marketplejsy
К сожалению, есть еще один фактор, отрицательно влияющий на величину уплачиваемых компанией налогов. Это пассивное отношение бухгалтерии к налоговой политике компании. Иногда штатный бухгалтер действует по принципу: как рассчитали — так и заплатили. Или, что еще хуже, бухгалтер занимает выгодную для налоговых органов и пассивную в отношении к компании позицию: чем больше налогов уплатит компания — тем меньше вероятность налоговых проверок.
Рассмотрим конкретный пример грамотного подхода к выбору системы налогообложения и организационно-правовой формы бизнеса.
Допустим, вы решили заняться оказанием услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомобилей. Для ведения бизнеса вы арендовали необходимое помещение у юридического лица, применяющего общую систему налогообложения (ОСН), со стоимостью арендной платы 50 000 руб. в месяц, включая НДС. Работников вы пока не наняли. Предположим, что за первый квартал с начала деятельности вы оказали услуг на сумму 300 000 руб., а ваши расходы составили 192 000 руб. Это стоимость аренды за 3 месяца - 150 000 руб., в том числе НДС – 25 000 руб., и на 42 000 руб., в том числе НДС – 7 000 руб., Вы приобрели необходимые материалы для ремонта автомобилей.
Теперь рассчитаем, какие налоги Вы заплатите при разных системах налогообложения и при разных организационно-правовых формах ведения бизнеса: юридическое лицо (общество с ограниченной ответственностью) или ИП.
Вы зарегистрировали ООО и применяете ОСН (общую систему налогообложения)
Рассчитаем налоги, которые вам нужно будет перечислить в бюджет по итогам квартала:
НДС с суммы оказанных вами услуг составит 50 000 руб. (300 000 х 20/120)
НДС к вычету составит: 32 000 руб. (25 000 + 7 000)
ИТОГО сумма НДС к уплате в бюджет составит 18 000 руб. (50 000 – 32 000)
Кроме того, вы начислили и выплатили себе заработную плату в размере, допустим, 20 000 руб. в месяц или 60 000 руб. за квартал, рассчитали и перечислили в бюджет налоги, связанные с зарплатой: обязательные страховые взносы – 18 000 руб. (30% от 60 000) и НДФЛ – 7800 руб. (13% из 60 000 руб.)
Посчитаем вашу прибыль: ваш доход (выручка без НДС) составит 250 000 руб. (300 000 – 50 000)
Ваши расходы составят: сумма арендной платы и стоимость приобретенных материалов без НДС – 160 000 руб. (125 000 + 35 000) + расходы на зарплату и связанные с ней налоги – 78 000 руб. (60 000 + 18 000). ИТОГО расходы равны 238 000 руб. Ваша прибыль составит – 12 000 руб. (250 000 - 238 000). Налог на прибыль составит 2 400 руб. (20% от суммы прибыли)
Итого сумма ваших налогов: 18 000 (НДС) + 18 000 (страховые взносы) + 7800 (НДФЛ) + 2400 (налог на прибыль) = 46 200 руб.
Вы зарегистрировали ООО и применяете УСН (упрощенную систему налогообложения) с объектом налогообложения «Доходы» и ставкой налога 6%.
Ваш доход составил 300 000 руб.
Налог с дохода составит 18 000 руб. (6% от 300 000)
Сумму "зарплатных" налогов мы рассчитали выше. Она равна 25 800 руб. (18 000 + 7800)
Сумму единого налога при УСН (доходы) можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов, но не более, чем на 50%. Сумму страховых взносов мы рассчитали выше (см. Пример 1). Она равна 15 300 руб. Так как 15 300 руб. больше 9 000 руб. (50% от 18 000), сумму единого налога при УСН (доходы) можно уменьшить на 9 000 руб.
Итого сумма ваших налогов: 9 000 + 25 800 = 34 800 руб.
Вы зарегистрировали ООО и применяете УСН (упрощенную систему налогообложения) с объектом налогообложения – «Доходы минус Расходы» и ставкой налога 15%.
Ваш доход составил 300 000 руб.
Ваши расходы, включая арендную плату с НДС, стоимость приобретенных материалов с НДС, сумму зарплаты и связанных с ней налогов, составили – 150000 + 42000 + 60000+ 18000 = 270000 руб.
Ваш налогооблагаемых доход составил 300 000 - 270 000 = 30 000 руб.
Рассчитываем сумму единого налога при УСН. Она равна 4500 руб. (15% от 30000)
Итого сумма ваших налогов: 4500 + 25800 = 30300 руб.
Вы зарегистрировались как ИП и применяете ОСН.
Расчет суммы НДС к уплате аналогичен расчету в ВАРИАНТЕ 1.
Сумма НДС к уплате по итогам квартала составит 18 000 руб.
Так как вы - предприниматель, вам не нужно начислять себе зарплату и связанные с ней налоги. Но при этом все без исключения предприниматели обязаны уплачивать фиксированные страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Размер взносов устанавливается ежегодно на законодательном уровне. В 2021 году сумма фиксированных страховых взносов составила 40 874 руб.
С суммы дохода предпринимателя, превышающей 300 000 руб., ИП должен дополнительно уплатить по итогам года страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в размере 1% с каждого рубля дохода, превышающего сумму в 300 000 руб. Предположим, вы оплатили в первом квартале 1/4 часть от суммы ежегодных фиксированных страховых взносов: 40 874/4 = 10 219 руб.
По итогам года ИП, применяющий ОСН, должен рассчитать и отразить в налоговой декларации 3-НДФЛ свои доходы и профессиональные налоговые вычеты. Из суммы полученного чистого дохода нужно оплатить НДФЛ по ставке 13%. Рассчитаем сумму налогов ИП за квартал. Расчет дохода аналогичен расчету в ВАРИАНТЕ 1. Доход ИП составил 250 000 руб.
Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ - это документально подтвержденные и оплаченные расходы. В нашем случае это сумма арендной платы без учета НДС, затраты на материалы без НДС и оплаченные страховые взносы. Всего размер вычетов составит: 160 000 + 10 219 = 170 219 руб. Доход для целей расчета НДФЛ составит: 250 000 – 170 219 = 79 781 руб. Сумма НДФЛ, исходя из размера полученного чистого дохода ИП, равна 10 372 руб.
Итого сумма ваших налогов: 18 000 + 10 219 + 10 372= 38 591 руб.
Вы зарегистрировали ООО и применяете УСН (упрощенную систему налогообложения) с объектом налогообложения «Доходы» и ставкой налога 6%.
Ваш доход: 300 000 руб.
Сумма налога: 18 000 руб.
Сумму единого налога при УСН ИП имеет право уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов в полном объеме: 18 000 - 10 219 = 7 781 руб.
Итого сумма ваших налогов: 10 219 + 7781 = 18 000 руб.
Вы зарегистрировались как ИП и применяете УСН («Доходы минус Расходы») со ставкой налога 15%.
Ваш доход: 300 000 руб.
Ваши расходы: 150 000 (аренда) + 42 000 (закупка материалов) + 10 219 (страховые взносы ИП «за себя») = 202 219 руб.
Налогооблагаемая база: 300 000 – 202 219 = 97 781 руб.
Сумма единого налога при УСН равна 14 667 руб. (15% от 97 781)
Итого сумма ваших налогов: 14 667 + 10 219 = 24 886 руб.
Вы зарегистрировались как ИП и применяете ПСН (патентная система налогообложения).
Стоимость патента по отдельным видам деятельности каждый регион РФ определяет самостоятельно. На 2021 год стоимость патента на вид деятельности "ремонт, техническое обслуживание автотранспортных и мототранспортных средств, мотоциклов, машин и оборудования, мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг" в Санкт-Петербурге определена в размере 72 000 руб. С 2021 года сумму патента можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов предпринимателя. Если делать расчет за квартал, то мы получим следующую сумму налогов: 10 219 руб. (страховые взносы ИП «за себя»), стоимость патента за квартал, уменьшенная на сумму уплаченных страховых взносов: 72 000/4 - 10 219= 7781 руб.
Итого сумма ваших налогов: 7781 + 10 219 = 18 000 руб.
Материалы о патентной системе налогообложения, которые вас также могут заинтересовать, представлены в блоге экспертов:
Патент: налоговые выгоды и риски
Список видов предпринимательской деятельности, попадающих под патент
Представленные выше примеры - лишь небольшая часть возможных вариантов, позволяющих оптимизировать налоговую нагрузку на бизнес.
Мы предлагаем работающие, безопасные, законные и эффективные для бизнеса варианты снижения налоговой нагрузки. При этом готовы отстаивать нашу правовую позицию перед налоговыми органами: сопровождать вас и ваш бизнес в ходе налоговых проверок.
ИНН: 7841443518
ОГРН: 1117847149078