Главная / Услуги и цены / НАЛОГОВОЕ КОНСУЛЬТИРОВАНИЕ

Налоговое консультирование

 

Налоговое консультирование от специалистов НКБ-консалт ориентировано на интересы вашего бизнеса

 

ПЕРВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ - БЕСПЛАТНО!

 

  400x1_gk

 

Налоговые консультанты НКБ-консалт предоставят вам квалифицированную консультацию по вопросам начисления и уплаты налогов, оптимальной налоговой нагрузке и законной налоговой оптимизации вашего бизнеса.

 

Ведение бизнеса в нашей стране, как и любой другой, поставлено в тесные рамки налогового законодательства. От правильности выбранной налоговой стратегии напрямую зависит финансовое состояние и долголетие любой бизнес-единицы. Разумно спланированная налоговая политика в организации - это законный способ уменьшения налогового бремени и экономии на налогах.

Налоговое законодательство нашей страны постоянно развивается, обновляется и дополняется новыми нормами. Чтобы выстроить грамотную налоговую стратегию в бизнесе необходимо хорошо знать законодательные нормы, уметь их применять на практике, а также использовать вполне законные лазейки налогового законодательства. Такими знаниями и навыками в полной мере обладают профессиональные налоговые консультанты НКБ-консалт.

 

Стандартный перечень услуг в области налогового консультирования НКБ-консалт:

  • помощь в подборе оптимальной системы налогообложения под предполагаемый вид деятельности
  • оценка выбранной при регистрации системы налогообложения на предмет эффективности ее использования
  • возможность отнесения производимых расходов к расходам, уменьшающим налогооблагаемую базу
  • расчет налогооблагаемый базы и суммы налога, налоговое планирование
  • сравнительный анализ суммы налогов при использовании различных налоговых систем
  • подготовка ответов на акты, решения, уведомления и другие ненормативные документы налоговых органов

 

Устные налоговые консультации включены в состав услуг при заключении договора на полное бухгалтерское сопровождение. Поэтому наши постоянные клиенты не несут дополнительной финансовой нагрузки на эти цели.

Также специалисты НКБ-консалт проводят разовые консультации в области бухгалтерского и налогового учета для всех желающих получить такие консультации. Консультации проводятся в устной и письменной формах. Письменная форма консультации предусматривает, если потребуется, ссылки на нормативную базу и судебную практику.

Уплата налогов - неотъемлемая часть любой коммерческой деятельности. Это должен понимать и принимать, как аксиому, любой собственник бизнеса. Вы платите налоги не потому, что вам не повезло с бухгалтером. А потому, что в нашей стране, как и в любой другой стране мира, существует налоговая система, основные положения которой закреплены в Налоговом кодексе Российской Федерации. Налоговое право - это большая отдельная отрасль знаний, изучением которой нужно заниматься постоянно и на профессиональной основе.

Но при этом каждый собственник даже небольшого бизнеса должен знать ответы на ключевые вопросы, связанные с налогообложением его бизнеса:

  • Какие налоги платит компания?
  • Почему уплачиваются именно эти налоги?
  • Как рассчитываются налоги?
  • Почему именно такие суммы налогов платит компания?
  • При каких условиях возможна налоговая оптимизация вашего бизнеса?

Следует понимать, что налоговое планирование - это важный аспект деятельности любого коммерческого предприятия. В идеале продумывать и просчитывать варианты снижения налоговой нагрузки нужно уже на этапе создания коммерческой фирмы, т.к. в момент регистрации юридического лица или ИП, вы имеете право выбрать систему налогообложения - общую или упрощенную. Также, в зависимости от вида предпринимательской деятельности, вы можете перейти на уплату ЕНВД.

 

РАССМОТРИМ КОНКРЕТНЫЙ ПРИМЕР ГРАМОТНОГО ПОДХОДА К ВЫБОРУ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВОЙ ФОРМЫ БИЗНЕСА.

Допустим, вы решили заняться оказанием услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомобилей. Для ведения бизнеса Вы арендовали необходимое помещение со стоимостью арендной платы - 50 000 руб. в месяц.  Работников Вы пока не наняли. Предположим, что за первый квартал с начала деятельности Вы оказали услуг на сумму 300 000 руб., а  Ваши расходы составили  200 000 руб. Это стоимость аренды за 3 месяца - 150 000 руб. и 50 000 руб. Вы израсходовали на приобретение необходимых материалов.

Теперь рассчитаем, какие налоги Вы заплатите при разных системах налогообложения и при разных организационно-правовых формах ведения бизнеса: юридическое лицо - общество с ограниченной ответственностью или ИП.

ВАРИАНТ 1: ВЫ ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИ ООО И ПРИМЕНЯЕТЕ ОСН (ОБЩУЮ СИСТЕМУ НАЛОГОБЛОЖЕНИЯ)

Рассчитаем налоги, котрые Вам нужно будет перечислить в бюджет по итогам квартала:

НДС  с суммы реализации услуг составит - 45 763 руб. (300 000 х18/118)

НДС к вычету составит: 30 508 руб. (200 000 х18/118)

ИТОГО сумма НДС к уплате в бюджет составит 15 255 руб.

Кроме того, Вы начислили и выплатили себе заработную плату в размере не ниже законодательно установленного регионального МРОТ в Санкт-Петербурге на 2018 год в сумме 17 000 руб. в месяц или 51 000 руб. за квартал и налоги, связанные с зарплатой: страховые взносы - 15 300 руб. (30% от 51 000)  и НДФЛ - 6 630 руб. (13% из 51 000 руб.) Всего - 2 930 руб.

Посчитаем Вашу прибыль: Ваш доход (выручка без НДС) составит 254 237 руб. (300 000 - 45 763)

Ваши расходы составят: сумма арендной платы и стоимость приобретенных материалов без НДС - 169 492 руб. (200 000 - 30 508) + расходы на зарплату и связанные с ней налоги - 66 300 руб. (51 000+ 15 300) ИТОГО расходы равны 235 792 руб. Ваша прибыль составит - 18 445 руб. (254 237 - 235 792 руб.) Налог на прибыль будет равент 3 689 руб. (20% от суммы прибыли) 

ИТОГО СУММА НАЛОГОВ К УПЛАТЕ: 15 255 + 15 300 + 6 630 + 3 689 = 40 874 руб.

 

ВАРИАНТ 2: ВЫ ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИ ООО И ПРМЕНЯЕТЕ УСН (ДОХОДЫ),  СО СТАВКОЙ НАЛОГА 6%

Ваш доход составил 300 000 руб.

Налог с дохода составит 18 000 руб. (6% от 300 000)

Сумму "зарплатных" налогов мы рассчитали выше. Она равна 21 930 руб.

ИТОГО СУММА НАЛОГОВ К УПЛАТЕ: 18 000 + 21 930 = 39 930 руб. 

 

ВАРИАНТ 3: ВЫ ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИ ООО И ПРИМЕНЯЕТЕ УСН (ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ) СО СТАВКОЙ НАЛОГА 7%

Ваш доход составил 300 000 руб.

Ваши расходы, включая арендную плату, стоимость приобретенных материалов, сумму зарплаты и связанных с ней налогов, составили - 200 000 + 51 000 + 15 300 = 266 300 руб.

Ваш налогооблагаемых доход составил 300 000 - 266 300 = 33 700 руб.

Рассчитываем сумму единого налога при УСН. Она равна 2 359 руб. (7% от 33 700). Сравниваем полученную сумму с минимальным налогом, размер которого составляет 1% от дохода. 1% от 300 000 = 3 000 руб. Так как сумма минимального налога оказалась больше суммы налога, рассчитанного по ставке 7%, оплатить в бюджет надо будет сумму минимального налога. 

ИТОГО СУММА НАЛОГОВ К УПЛАТЕ: 3 000 + 21 930 = 24 930 руб. 

 

ВАРИАНТ 4: ВЫ ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИ ООО И ПРИМЕНЯЕТЕ ЕНВД.

Расчет суммы единого налога при ЕНВД производим, исходя из законодательно установленных показателей: физического показателя  и базовой доходности в месяц по виду деятельности. Физический показатель по Вашему виду деятельности - оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств - количество работников. В Вашем случае это один работник - Вы сами. Базовую доходность определяем из положений статьи 346.29 Налогового кодекса РФ Для Вашего бизнеса базовая доходность в месяц состаляет 12 000 руб. Кроме того, показатель базовой доходности надо скорректировать на два коэффициента: федеральный коэффициент-дефлятор - К1 и, так называемый, региональный дефлятор - коэффициент К2. Значение К1 утверждает фелеральная власть с учетом роста инфляции. Значение К2 утверждают региональные власти. В соответствии с нормами Налогового кодекса РФ размер К2 не может превышать 1 и не может быть меньше 0,005. К1 в 2018 году составил - 1,868, К2 для Вашего вида деятельности в Санкт-Петербурге равен 1. 

Делаем расчет единого налога при ЕНВД за квартал: 12 000 руб. Х 1,868 х 1х 1 х 3 Х 15% = 10 087 руб. 

12 000 - базовая доходность; 1,868 - К1; 1-К2; 1 - физический показатель - количество работиков; 3- количество месяцев в квартале; 15% - ставка единого налога при ЕНВД.

Сумма единого налога при ЕНВД за квартал составит 10 087 руб. 

Прибавляем к этой сумме сумму "зарплатных" налогов, рассчитанную выше - 21 930 руб. 

ИТОГО СУММА НАЛОГОВ К УПЛАТЕ: 10 087 + 21 930 = 32 017 руб. 

 

ВАРИАНТ 5: ВЫ ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИСЬ В КАЧЕСТВЕ ИП И ПРИМЕНЯЕТЕ ОСН 

Расчет суммы НДС к уплате аналогичен расчету в ВАРИАНТЕ 1.

Сумма НДС к уплате по итогам квартала составит 15 255 руб. 

Так как Вы - предприниматель, Вам не нужно начислять себе зарплату и связанные с ней налоги. Но при этом все без исключения предприниматели обязаны уплачивать фиксированные страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Размер  взносов устанавливается ежегодно на законодательном уровне. В 2018 году сумма фиксированных страховых взносов составила 32 385 руб. 

С суммы дохода предпринимателя, превышающей 300 000 руб, ИП дожен дополнительно уплатить по итогам года страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в размере 1% с каждого рубля дохода, превышающего сумму в 300 000 руб.

Предположим, Вы оплатили в первом квартале 1/4 часть от суммы ежегодных фиксированных страховых взносов: 32 385/4 = 8 096 руб. 

По итогам года ИП, применяющий ОСН должен рассчитать и отразить в налоговой декларации 3-НДФЛ свои доходы и профессиональные налоговые вычеты. Из суммы полученного чистого дохода нужно оплатить НДФЛ по ставке 13%. Рассчитаем сумму налогов ИП за квартал. Расчет дохода аналогичен расчету в ВАРИАНТЕ 1. Доход ИП составил 254 237 руб. 

Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ - это документально подтвержденные и оплаченные расходы. В нашем случае это сумма арендной платы без учета НДС, затраты на материалы без НДС и оплаченные страховые взносы. Всего размер вычетов составит: 169 492 + 8 096 = 177 588 руб. Доход для целей расчета НДФЛ составит: 254 237 - 177 588 = 76 649 руб. Сумма НДФЛ, исходя из размера полученного чистого дохода ИП, равна 9 964 руб.

ИТОГО СУММА НАЛОГОВ К УПЛАТЕ: 15 255 + 8 096 + 9 964 = 33 315 руб. 

 

ВАРИАНТ 6: ВЫ ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИСЬ ИП И ПРИМЕНЯЕТЕ УСН (ДОХОДЫ) СО СТАВКОЙ  НАЛОГА 6% 

Ваш доход - 300 000 руб. Сумма налога - 18 000 руб. 

Сумму налога Вы можете уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов: 18 000 - 8 096 = 9 904 руб. 

ИТОГО СУММА НАЛОГОВ К УПЛАТЕ:  9 904 + 8 096 = 18 000 руб.

 

ВАРИАНТ 7:  ВЫ ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИСЬ ИП И ПРМЕНЯЕТЕ УСН (ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ) СО СТАВКОЙ НАЛОГА 7%

Ваш доход - 300 000 руб.

Ваши расходы: 150 000 + 50 000 + 8 096 = 208 096 руб.

Налогооблагаемая база: 300 000 - 208 096 = 91 904 руб. Сумма налога 6 433 руб. - 7% от 91 904.

ИТОГО СУММА НАЛОГОВ К УПЛАТЕ: 6 433 + 8 096 = 14 529 руб.

 

ВАРИАНТ 8: ВЫ ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИСЬ В КАЧЕСТВЕ ИП И ПРИМЕНЯЕТЕ ЕНВД. 

Расчет величины единого налога при ЕНВД полностью аналогичен расчету в ВАРИАНТЕ 4. 

Но в отличие от ООО, ИП имеет право уменьшить сумму единого налога при ЕНВД на сумму уплаченных страховых взносов. Таким образом, сумма налога при ЕНВД к уплате составит: 10 087 - 8 096 = 1 991 руб. 

ИТОГО СУММА НАЛОГОВ К УПЛАТЕ: 1 991 + 8 096 = 10 087 руб. 

 

О налогахИ это лишь совсем небольшая часть возможных вариантов, позволяющих оптимизировать налоговую нагрузку на бизнес.

К сожалению, есть еще один фактор, отрицательно влияющий на величину уплачиваемых компанией налогов - это пассивное отношение бухгалтерии к налоговой политике компании. Иногда штатный бухгалтер действует по принципу: как рассчитали - так и заплатили. Или, что еще хуже, бухгалтер занимает выгодную для налоговых органов и пассивную в отношении к компании позицию: чем большую сумму налогов уплатит компания - тем меньше вероятность налоговых проверок.

 

Налоговые консультации специалистов НКБ-консалт ориентированы, в первую очередь, на интересы вашего бизнеса! Мы предлагаем работающие, безопасные, законные и эффективные для бизнеса варианты снижения налоговой нагрузки. При этом мы готовы отстаивать нашу правовую позицию перед налоговыми органами.

 

 ЗВОНИТЕ 

+7 (812) 603-40-70
+7 (812) 9-178-178 

ПИШИТЕ  

e-mail: info@nkb-consult.ru

ОТПРАВЬТЕ ЗАЯВКУ С САЙТА 

 

ПРОКОНСУЛЬТИРУЙТЕСЬ БЕСПЛАТНО!

 

 

 

Остались вопросы? Задайте их нашему специалисту.
Задать вопрос
Нас легко найти
Адрес: Санкт-Петербург, ул. Большая Конюшенная, д.29, БЦ "ЭРА-ХАУС"