Главная / Услуги и цены / НАЛОГОВОЕ КОНСУЛЬТИРОВАНИЕ

Налоговое консультирование

 

Налоговое консультирование от специалистов НКБ-консалт ориентировано на интересы вашего бизнеса

 

ПЕРВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ - БЕСПЛАТНО!

 

  400x1_gk

 

Налоговые консультанты НКБ-консалт предоставят вам квалифицированную консультацию по вопросам начисления и уплаты налогов, оптимальной налоговой нагрузке и законной налоговой оптимизации вашего бизнеса.

 

Ведение бизнеса в нашей стране, как и любой другой, поставлено в тесные рамки налогового законодательства. От правильности выбранной налоговой стратегии напрямую зависит финансовое состояние и долголетие любой бизнес-единицы. Разумно спланированная налоговая политика в организации - это законный способ уменьшения налогового бремени и экономии на налогах.

Налоговое законодательство нашей страны постоянно развивается, обновляется и дополняется новыми нормами. Чтобы выстроить грамотную налоговую стратегию в бизнесе необходимо хорошо знать законодательные нормы, уметь их применять на практике, а также использовать вполне законные лазейки налогового законодательства. Такими знаниями и навыками в полной мере обладают профессиональные налоговые консультанты НКБ-консалт.

 

Стандартный перечень услуг в области налогового консультирования НКБ-консалт:

  • помощь в подборе оптимальной системы налогообложения под предполагаемый вид деятельности
  • оценка выбранной при регистрации системы налогообложения на предмет эффективности ее использования
  • возможность отнесения производимых расходов к расходам, уменьшающим налогооблагаемую базу
  • расчет налогооблагаемый базы и суммы налога, налоговое планирование
  • сравнительный анализ суммы налогов при использовании различных налоговых систем
  • подготовка ответов на акты, решения, уведомления и другие ненормативные документы налоговых органов

 

Устные налоговые консультации включены в состав услуг при заключении договора на полное бухгалтерское сопровождение. Поэтому наши постоянные клиенты не несут дополнительной финансовой нагрузки на эти цели.

Также специалисты НКБ-консалт проводят разовые консультации в области бухгалтерского и налогового учета для всех желающих получить такие консультации. Консультации проводятся в устной и письменной формах. Письменная форма консультации предусматривает, если потребуется, ссылки на нормативную базу и судебную практику.

Уплата налогов - неотъемлемая часть любой коммерческой деятельности. Это должен понимать и принимать, как аксиому, любой собственник бизнеса. Вы платите налоги не потому, что вам не повезло с бухгалтером. А потому, что в нашей стране, как и в любой другой стране мира, существует налоговая система, основные положения которой закреплены в Налоговом кодексе Российской Федерации. Налоговое право - это большая отдельная отрасль знаний, изучением которой нужно заниматься постоянно и на профессиональной основе.

Но при этом каждый собственник даже небольшого бизнеса должен знать ответы на ключевые вопросы, связанные с налогообложением его бизнеса:

  • Какие налоги платит компания?
  • Почему уплачиваются именно эти налоги?
  • Как рассчитываются налоги?
  • Почему именно такие суммы налогов платит компания?
  • При каких условиях возможна налоговая оптимизация вашего бизнеса?

Следует понимать, что налоговое планирование - это важный аспект деятельности любого коммерческого предприятия. В идеале продумывать и просчитывать варианты снижения налоговой нагрузки нужно уже на этапе создания коммерческой фирмы, т.к. в момент регистрации юридического лица или ИП, вы имеете право выбрать систему налогообложения - общую или упрощенную. Также, в зависимости от вида предпринимательской деятельности, вы можете перейти на уплату ЕНВД.

 

РАССМОТРИМ КОНКРЕТНЫЙ ПРИМЕР ГРАМОТНОГО ПОДХОДА К ВЫБОРУ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВОЙ ФОРМЫ БИЗНЕСА.

Допустим, вы решили заняться оказанием услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомобилей. Для ведения бизнеса Вы арендовали необходимое помещение со стоимостью арендной платы - 50 000 руб. в месяц.  Работников Вы пока не наняли. Предположим, что за первый квартал с начала деятельности Вы оказали услуг на сумму 300 000 руб., а  Ваши расходы составили  200 000 руб. Это стоимость аренды за 3 месяца - 150 000 руб. и 50 000 руб. Вы израсходовали на приобретение необходимых материалов.

Теперь рассчитаем, какие налоги Вы заплатите при разных системах налогообложения и при разных организационно-правовых формах ведения бизнеса: юридическое лицо - общество с ограниченной ответственностью или ИП.

ВАРИАНТ 1: ВЫ ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИ ООО И ПРИМЕНЯЕТЕ ОСН (ОБЩУЮ СИСТЕМУ НАЛОГОБЛОЖЕНИЯ)

Рассчитаем налоги, котрые Вам нужно будет перечислить в бюджет по итогам квартала:

НДС  с суммы реализации услуг составит - 45 763 руб. (300 000 х18/118)

НДС к вычету составит: 30 508 руб. (200 000 х18/118)

ИТОГО сумма НДС к уплате в бюджет составит 15 255 руб.

Кроме того, Вы начислили и выплатили себе заработную плату в размере не ниже законодательно установленного регионального МРОТ в Санкт-Петербурге на 2018 год в сумме 17 000 руб. в месяц или 51 000 руб. за квартал и налоги, связанные с зарплатой: страховые взносы - 15 300 руб. (30% от 51 000)  и НДФЛ - 6 630 руб. (13% из 51 000 руб.) Всего - 2 930 руб.

Посчитаем Вашу прибыль: Ваш доход (выручка без НДС) составит 254 237 руб. (300 000 - 45 763)

Ваши расходы составят: сумма арендной платы и стоимость приобретенных материалов без НДС - 169 492 руб. (200 000 - 30 508) + расходы на зарплату и связанные с ней налоги - 66 300 руб. (51 000+ 15 300) ИТОГО расходы равны 235 792 руб. Ваша прибыль составит - 18 445 руб. (254 237 - 235 792 руб.) Налог на прибыль будет равент 3 689 руб. (20% от суммы прибыли) 

ИТОГО СУММА НАЛОГОВ К УПЛАТЕ: 15 255 + 15 300 + 6 630 + 3 689 = 40 874 руб.

 

ВАРИАНТ 2: ВЫ ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИ ООО И ПРМЕНЯЕТЕ УСН (ДОХОДЫ),  СО СТАВКОЙ НАЛОГА 6%

Ваш доход составил 300 000 руб.

Налог с дохода составит 18 000 руб. (6% от 300 000)

Сумму "зарплатных" налогов мы рассчитали выше. Она равна 21 930 руб.

Сумму единого налога при УСН (доходы) можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов, но не более, чем на 50%. Сумму страховых взносов мы рассчитали выше (см. Пример 1). Она равна 15 300 руб. Т.к. 15 300 руб.  больше 9 000 руб. (50% от 18 000), сумму единого налога при УСН (доходы) можно уменьшить 9 000 руб. 

ИТОГО СУММА НАЛОГОВ К УПЛАТЕ: 9 000 + 21 930 = 30 300 руб. 

 

ВАРИАНТ 3: ВЫ ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИ ООО И ПРИМЕНЯЕТЕ УСН (ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ) СО СТАВКОЙ НАЛОГА 7%

Ваш доход составил 300 000 руб.

Ваши расходы, включая арендную плату, стоимость приобретенных материалов, сумму зарплаты и связанных с ней налогов, составили - 200 000 + 51 000 + 15 300 = 266 300 руб.

Ваш налогооблагаемых доход составил 300 000 - 266 300 = 33 700 руб.

Рассчитываем сумму единого налога при УСН. Она равна 2 359 руб. (7% от 33 700). Сравниваем полученную сумму с минимальным налогом, размер которого составляет 1% от дохода. 1% от 300 000 = 3 000 руб. Так как сумма минимального налога оказалась больше суммы налога, рассчитанного по ставке 7%, оплатить в бюджет надо будет сумму минимального налога. 

ИТОГО СУММА НАЛОГОВ К УПЛАТЕ: 3 000 + 21 930 = 24 930 руб. 

 

ВАРИАНТ 4: ВЫ ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИ ООО И ПРИМЕНЯЕТЕ ЕНВД.

Расчет суммы единого налога при ЕНВД производим, исходя из законодательно установленных показателей: физического показателя  и базовой доходности в месяц по виду деятельности. Физический показатель по Вашему виду деятельности - оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств - количество работников. В Вашем случае это один работник - Вы сами. Базовую доходность определяем из положений статьи 346.29 Налогового кодекса РФ Для Вашего бизнеса базовая доходность в месяц состаляет 12 000 руб. Кроме того, показатель базовой доходности надо скорректировать на два коэффициента: федеральный коэффициент-дефлятор - К1 и, так называемый, региональный дефлятор - коэффициент К2. Значение К1 утверждает фелеральная власть с учетом роста инфляции. Значение К2 утверждают региональные власти. В соответствии с нормами Налогового кодекса РФ размер К2 не может превышать 1 и не может быть меньше 0,005. К1 в 2018 году составил - 1,868, К2 для Вашего вида деятельности в Санкт-Петербурге равен 1. 

Делаем расчет единого налога при ЕНВД за квартал: 12 000 руб. Х 1,868 х 1х 1 х 3 Х 15% = 10 087 руб. 

12 000 - базовая доходность; 1,868 - К1; 1-К2; 1 - физический показатель - количество работиков; 3- количество месяцев в квартале; 15% - ставка единого налога при ЕНВД.

Сумма единого налога при ЕНВД за квартал составит 10 087 руб. 

Сумму единого налога при ЕНВД можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов, но не более, чем на 50%. Сумма страховых взносов - 15 300 руб. (см. пример 1) Эта сумма даже больше рассчитанного налога при ЕНВД, поэтому сумму единого налога при ЕНВД - 10 087 руб. мы можем уменьшить на 50% и, таким образом, сумма единого налога при ЕНВД составит 5 044 руб.

Прибавляем к этой сумме сумму "зарплатных" налогов, рассчитанную выше - 21 930 руб. 

ИТОГО СУММА НАЛОГОВ К УПЛАТЕ: 5 044 + 21 930 = 26 974 руб. 

 

ВАРИАНТ 5: ВЫ ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИСЬ В КАЧЕСТВЕ ИП И ПРИМЕНЯЕТЕ ОСН 

Расчет суммы НДС к уплате аналогичен расчету в ВАРИАНТЕ 1.

Сумма НДС к уплате по итогам квартала составит 15 255 руб. 

Так как Вы - предприниматель, Вам не нужно начислять себе зарплату и связанные с ней налоги. Но при этом все без исключения предприниматели обязаны уплачивать фиксированные страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Размер  взносов устанавливается ежегодно на законодательном уровне. В 2018 году сумма фиксированных страховых взносов составила 32 385 руб. 

С суммы дохода предпринимателя, превышающей 300 000 руб, ИП дожен дополнительно уплатить по итогам года страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в размере 1% с каждого рубля дохода, превышающего сумму в 300 000 руб.

Предположим, Вы оплатили в первом квартале 1/4 часть от суммы ежегодных фиксированных страховых взносов: 32 385/4 = 8 096 руб. 

По итогам года ИП, применяющий ОСН должен рассчитать и отразить в налоговой декларации 3-НДФЛ свои доходы и профессиональные налоговые вычеты. Из суммы полученного чистого дохода нужно оплатить НДФЛ по ставке 13%. Рассчитаем сумму налогов ИП за квартал. Расчет дохода аналогичен расчету в ВАРИАНТЕ 1. Доход ИП составил 254 237 руб. 

Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ - это документально подтвержденные и оплаченные расходы. В нашем случае это сумма арендной платы без учета НДС, затраты на материалы без НДС и оплаченные страховые взносы. Всего размер вычетов составит: 169 492 + 8 096 = 177 588 руб. Доход для целей расчета НДФЛ составит: 254 237 - 177 588 = 76 649 руб. Сумма НДФЛ, исходя из размера полученного чистого дохода ИП, равна 9 964 руб.

ИТОГО СУММА НАЛОГОВ К УПЛАТЕ: 15 255 + 8 096 + 9 964 = 33 315 руб. 

 

ВАРИАНТ 6: ВЫ ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИСЬ ИП И ПРИМЕНЯЕТЕ УСН (ДОХОДЫ) СО СТАВКОЙ  НАЛОГА 6% 

Ваш доход - 300 000 руб. Сумма налога - 18 000 руб. 

Сумму налога Вы можете уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов: 18 000 - 8 096 = 9 904 руб. 

ИТОГО СУММА НАЛОГОВ К УПЛАТЕ:  9 904 + 8 096 = 18 000 руб.

 

ВАРИАНТ 7:  ВЫ ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИСЬ ИП И ПРМЕНЯЕТЕ УСН (ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ) СО СТАВКОЙ НАЛОГА 7%

Ваш доход - 300 000 руб.

Ваши расходы: 150 000 + 50 000 + 8 096 = 208 096 руб.

Налогооблагаемая база: 300 000 - 208 096 = 91 904 руб. Сумма налога 6 433 руб. - 7% от 91 904.

ИТОГО СУММА НАЛОГОВ К УПЛАТЕ: 6 433 + 8 096 = 14 529 руб.

 

ВАРИАНТ 8: ВЫ ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИСЬ В КАЧЕСТВЕ ИП И ПРИМЕНЯЕТЕ ЕНВД. 

Расчет величины единого налога при ЕНВД полностью аналогичен расчету в ВАРИАНТЕ 4. 

Но в отличие от ООО, ИП имеет право уменьшить сумму единого налога при ЕНВД на сумму уплаченных страховых взносов. Таким образом, сумма налога при ЕНВД к уплате составит: 10 087 - 8 096 = 1 991 руб. 

ИТОГО СУММА НАЛОГОВ К УПЛАТЕ: 1 991 + 8 096 = 10 087 руб. 

 

О налогахИ это лишь совсем небольшая часть возможных вариантов, позволяющих оптимизировать налоговую нагрузку на бизнес.

К сожалению, есть еще один фактор, отрицательно влияющий на величину уплачиваемых компанией налогов - это пассивное отношение бухгалтерии к налоговой политике компании. Иногда штатный бухгалтер действует по принципу: как рассчитали - так и заплатили. Или, что еще хуже, бухгалтер занимает выгодную для налоговых органов и пассивную в отношении к компании позицию: чем большую сумму налогов уплатит компания - тем меньше вероятность налоговых проверок.

 

Налоговые консультации специалистов НКБ-консалт ориентированы, в первую очередь, на интересы вашего бизнеса! Мы предлагаем работающие, безопасные, законные и эффективные для бизнеса варианты снижения налоговой нагрузки. При этом мы готовы отстаивать нашу правовую позицию перед налоговыми органами.

 

 ЗВОНИТЕ 

+7 (812) 603-40-70
+7 (812) 9-178-178 

ПИШИТЕ  

e-mail: info@nkb-consult.ru

ОТПРАВЬТЕ ЗАЯВКУ С САЙТА 

 

ПРОКОНСУЛЬТИРУЙТЕСЬ БЕСПЛАТНО!

 

 

 

Остались вопросы? Задайте их нашему специалисту.
Задать вопрос
Нас легко найти
Адрес: Санкт-Петербург, ул. Большая Конюшенная, д.29, БЦ "ЭРА-ХАУС"